一、2016新三板上市條件：　　1.2015年新三板上市條件要求企業(yè)依法設立且存續(xù)(存在并持續(xù))滿兩年?！　?.業(yè)務明確，具有持續(xù)經(jīng)營能力;　　3.公司治理機制健全，合法規(guī)范經(jīng)營;　　4.股權(quán)明晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī);　　5.主辦券商推薦并持續(xù)督導;　　6.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他條件?！　《?、2016年新三板上市流程：　　1、新三板上市公司董事會、股東大會決議　　2、新三板上市申請股份報價轉(zhuǎn)讓試點企業(yè)資格　　3、新三板上市簽訂推薦掛牌協(xié)議　　非上市公司申請股份在代辦系統(tǒng)掛牌操作，須委托一家主辦券商作為其推薦主辦券商，向協(xié)會進行推薦。申請股份掛牌操作流程的非上市公司應與推薦主辦券商簽訂推薦掛牌協(xié)議?！　?、新三板上市配合主辦報價券商盡職調(diào)查　　5、新三板上市操作流程，主辦報價券商向協(xié)會報送推薦掛牌備案文件　　6、新三板上市操作流程，協(xié)會備案確認協(xié)會對推薦掛牌備案文件無異議的，自受理之日起五十個工作日內(nèi)向推薦主辦券商出具備案確認函。　　7、股份集中登記　　8、披露股份報價轉(zhuǎn)讓說明書　　9、掛牌交易　　三、2016新三板掛牌上市好處：　　1.資金扶持：根據(jù)各區(qū)域園區(qū)及政府政策不一，企業(yè)可享受園區(qū)及政府補貼。　　2.便利融資：新三板(上市公司)掛牌后可實施定向增發(fā)股份，提高公司信用等級，幫助企業(yè)更快融資。　　3.財富增值：新三板上市企業(yè)及股東的股票可以在資本市場中以較高的價格進行流通，實現(xiàn)資產(chǎn)增值?！　?.股份轉(zhuǎn)讓：股東股份可以合法轉(zhuǎn)讓，提高股權(quán)流動性?！　?.轉(zhuǎn)板上市：轉(zhuǎn)板機制一旦確定，企業(yè)可優(yōu)先享受綠色通道;?！　?.公司發(fā)展：有利于完善公司的資本結(jié)構(gòu)，促進公司規(guī)范發(fā)展?！　?.宣傳效應：新三板上市公司品牌，提高企業(yè)知名度?！　⌒氯迳鲜袙炫坪椭靼迳鲜械膮^(qū)別　　全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)與證券交易所的主要區(qū)別在于：　　一是服務對象不同?！秶鴦赵宏P于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關問題的決定》(以下簡稱《國務院決定》)明確了全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的定位主要是為創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型、成長型中小微企業(yè)發(fā)展服務。這類企業(yè)普遍規(guī)模較小，尚未形成穩(wěn)定的盈利模式。在準入條件上，不設財務門檻，申請掛牌的公司可以尚未盈利，只要股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、經(jīng)營合法規(guī)范、公司治理健全、業(yè)務明確并履行信息披露義務的股份公司均可以經(jīng)主辦券商推薦申請在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌;　　二是投資者群體不同。我國交易所市場的投資者結(jié)構(gòu)以中小投資者為主，而全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實行了較為嚴格的投資者適當性制度，未來的發(fā)展方向?qū)⑹且粋€以機構(gòu)投資者為主的市場，這類投資者普遍具有較強的風險識別與承受能力;　　三是全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是中小微企業(yè)與產(chǎn)業(yè)資本的服務媒介，主要是為企業(yè)發(fā)展、資本投入與退出服務，不是以交易為主要目的?！　∫陨暇褪切【幗o大家對“新三板上市掛牌和主板上市的區(qū)別?”的一個簡單介紹,希望對大家有所幫助?！　⌒氯鍜炫粕鲜谐绦颉　∑髽I(yè)在新三板掛牌上市的過程，大致分為以下幾個階段：　　(一)盡職調(diào)查階段　　在此階段，主辦券商、會計師事務所、律師事務所等中介機構(gòu)要進駐擬掛牌企業(yè)，對企業(yè)進行初步的盡職調(diào)查后，討論、確定重大財務、法律等問題的解決方案、股份公司設立前的改制重組方案及股份公司設立方案，確定掛牌工作時間表?！　≈鬓k券商及律師事務所應當建立盡職調(diào)查工作底稿制度，對擬掛牌企業(yè)的財務狀況、持續(xù)經(jīng)營能力、公司治理結(jié)構(gòu)及合法合規(guī)事項進行詳細的盡職調(diào)查，并在盡職調(diào)查完成后出具盡職調(diào)查報告，對下列事項發(fā)表獨立意見：公司控股股東、實際控制人情況及持股數(shù)量;公司的獨立性;公司治理情況;公司規(guī)范經(jīng)營情況;公司的法律風險;公司的財務風險;公司的持續(xù)經(jīng)營能力;公司是否符合掛牌條件?！　?二)改制重組階段　　企業(yè)改制重組是掛牌上市的關鍵環(huán)節(jié)，改制重組是否規(guī)范直接決定了企業(yè)能否在新三板成功掛牌。企業(yè)改制重組涉及管理、財務、法律等諸多問題，需要主辦券商、會計師事務所、律師事務所等中介機構(gòu)的共同參與方能圓滿完成?！　」驹诟闹浦亟M過程中應遵循以下五個基本原則：形成清晰的業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略目標，合理配置存量資源;突出主營業(yè)務，形成核心競爭力和持續(xù)發(fā)展的能力;避免同業(yè)競爭，規(guī)范關聯(lián)交易;產(chǎn)權(quán)關系清晰，不存在法律障礙;建立公司治理的基礎，股東大會、董事會、監(jiān)事會以及經(jīng)理層的規(guī)范運作。具體而言，此階段主要工作有：　　1、進行股權(quán)融資，擬在新三板掛牌的企業(yè)，多數(shù)為規(guī)模較小，處于成長期的高科技企業(yè)，通過銀行貸款等債權(quán)融資方式，獲得企業(yè)發(fā)展亟需的資金往往較為困難，股權(quán)融資成為企業(yè)解決資金瓶頸、實現(xiàn)快速發(fā)展的必然選擇。企業(yè)在新三板掛牌后，不僅知名度和信譽得到提升，而且股權(quán)的流通性增強，這些都為企業(yè)在掛牌前引入戰(zhàn)略投資者創(chuàng)造了機遇，有利于解決困擾擬掛牌企業(yè)發(fā)展的資金問題?！　?、通過股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務重組及組織架構(gòu)整合，突出主營業(yè)務，形成核心競爭力和持續(xù)發(fā)展的能力，規(guī)范關聯(lián)交易，解決同業(yè)競爭。　　3、建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度，并保證相關機構(gòu)和人員能夠依法履行職責，形成規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)。　　  4、設立股份公司，擬掛牌企業(yè)多為有限責任公司，只有變更為股份有限公司才能在新三板掛牌上市。為了盡快實現(xiàn)掛牌上市，有限公司整體變更為股份時的經(jīng)營業(yè)績連續(xù)計算問題成為關鍵，即有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)期間可以從有限責任公司成立之日起計算，存續(xù)期滿兩年方可在新三板掛牌轉(zhuǎn)讓。折股依據(jù)是“賬面凈資產(chǎn)值”而非經(jīng)評估后的凈資產(chǎn)，而且整體變更時不能增加股本和引入新股東，否則公司存續(xù)期間不能連續(xù)計算?！　∮邢薰菊w變更為股份公司大致程序如下：(1)發(fā)起人簽署《發(fā)起人協(xié)議》，約定賬面凈資產(chǎn)值折股方案及公司其他重大事項;(2)先后召開董事會會議及股東會會議，做出全體董事或股東一致同意按《發(fā)起人協(xié)議》的約定將有限公司整體變更為股份公司的決議;(3)聘請會計師事務所對公司進行審計、評估及驗資;(4)召開股份公司創(chuàng)立大會，審議通過有限公司整體變更設立股份公司的議案，審議通過《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》，選舉股份公司首屆董事會及首屆監(jiān)事會的成員，審議通過關于授權(quán)股份公司董事會辦理與股份公司設立有關事宜的決議;(5)辦理工商登記，領取股份公司《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，涉及國有資產(chǎn)及外商投資的，須事先到有關主管部門辦理審批手續(xù)?！　?三)推薦掛牌階段　　各中介機構(gòu)應當出具《股份報價轉(zhuǎn)讓說明書》、《審計報告》、《法律意見書》等備案材料，擬掛牌企業(yè)應當獲得有關主管部門的試點資格確認函?！　≈鬓k券商內(nèi)核機構(gòu)召開內(nèi)核會議，對備案文件進行審核并形成內(nèi)核意見，主辦券商根據(jù)內(nèi)核意見決定是否向證券業(yè)協(xié)會推薦公司掛牌，決定推薦的，出具推薦報告，并向證券業(yè)協(xié)會報送備案文件?！　f(xié)會收到備案文件后，對下列事項進行審查：備案文件是否齊備;主辦券商是否已按照盡職調(diào)查工作指引的要求，對所推薦的公司進行了盡職調(diào)查;該公司擬披露的信息是否符合信息披露規(guī)則的要求;主辦券商對備案文件是否履行了內(nèi)核程序。協(xié)會對備案材料審查無異議，自受理之日起50個工作日內(nèi)向推薦主辦券商出具備案確認函?！　?四)股份掛牌前準備階段　　公司股份正式掛牌前，應當與證券登記結(jié)算機構(gòu)(中國證券登記結(jié)算有限責任公司)簽訂證券登記服務協(xié)議，辦理全部股份的集中登記。投資者持有的非上市公司股份應當托管在主辦券商處。初始登記的股份，托管在推薦主辦券商處。主辦券商應將其所托管的非上市公司股份存管在證券登記結(jié)算機構(gòu)?！　炫茍髢r轉(zhuǎn)讓前，掛牌公司應披露股份報價轉(zhuǎn)讓說明書及其附件(包括《公司章程》、《審計報告》、《法律意見書》、《試點資格確認函》)，推薦主辦券商應在掛牌公司披露股份報價轉(zhuǎn)讓說明書的同時披露推薦報告?！　?五)股份上市交易　　1、投資者范圍　　新三板市場的投資者僅限于機構(gòu)投資者和掛牌公司的自然人股東。具體包括：機構(gòu)投資者(法人、信托、合伙企業(yè)等);公司掛牌前的自然人股東(掛牌公司自然人股東只能買賣其持股公司的股份);通過定向增資或股權(quán)激勵持有公司股份的自然人股東;因繼承或司法裁決等原因持有公司股份的自然人股東;協(xié)會認定的其他投資者?！　?、交易方式　　新三板市場交易以“股”為單位，每筆委托股份數(shù)量應為3 萬股以上。不足3 萬股的，只能一次性委托賣出?！　?、交易限制　　為了穩(wěn)定市場，新三板規(guī)則對掛牌公司的股份轉(zhuǎn)讓做了一些限制性的規(guī)定：　　(1)控股股東、實際控制人掛牌前直接或間接持有的股份，分三批進入代辦系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓，每批進入的數(shù)量均為其所持股份的三分之一。進入的時間分別為掛牌之日、掛牌期滿一年和兩年。掛牌前十二個月內(nèi)控股股東及實際控制人直接或間接持有的股份進行過轉(zhuǎn)讓的，該股份的管理適用前條的規(guī)定?！　?2)掛牌前十二個月內(nèi)掛牌公司進行過增資的，貨幣出資新增股份，自工商變更登記之日起滿十二個月可進入代辦系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓，非貨幣財產(chǎn)出資新增股份，自工商變更登記之日起滿二十四個月可進入代辦系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓?！　?3)因司法裁決、繼承等原因?qū)е掠邢奘燮诘墓煞莅l(fā)生轉(zhuǎn)移的，后續(xù)持有人仍需遵守前述規(guī)定?！　?4)掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員所持公司股份，按《中華人民共和國公司法》的有關規(guī)定進行轉(zhuǎn)讓限制　　新三板借殼上市的流程　　企業(yè)借殼新三板一般通過以下兩種操作方式：第一種是通過收購新三板企業(yè)股權(quán)的方式取得控制權(quán)，再用資產(chǎn)+增發(fā)股權(quán)買入新資產(chǎn)，反向并購借殼，原有資產(chǎn)在此方案中被置出;第二種是，買方通過參與掛牌公司的增發(fā)，注入現(xiàn)金，獲得公司控股權(quán)，然后出售舊資產(chǎn)，購入新資產(chǎn)。